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[회계/부가세] 수출 이슈 회계 부가세 처리 정리 (불량 반품, 재수출, 미수령 LOSS) 국내에서 해외거래처로 물건을 수출했는데, 해외 거래처에서 받고 보니 하자가 있는 것이 발견되었습니다. 물건은 이미 해외에 가있는데... 어떻게 처리하면 좋을까요? 수출 후 상품에 하자가 발견되었다면 크게 1. 하자있는 물건을 처리하고 종결하는 것과, 2. 반품 후, 하자 없는 물건을 다시 보내는 경우가 있을 수 있습니다. 해당 게시물은 원칙적인 입장 + 실무적 관행도 같이 적어 놓았습니다. 참고하시기 바랍니다. 1. 하자있는 물건의 처리(반품으로 종결되는 경우) 1) 한국으로 하자 있는 물건을 들여옴(반품으로 종결되는 경우) 부가세: 매출세액 취소 * 적용환율 : 기 발생한 선적일자의 환율을 그대로 적용해 취소 더보기 부가, 서면인터넷방문상담3팀-586 , 2005.05.02 사업자가 재화를 수출한 후 .. 2023. 11. 16.
[원천세] 차입금 이자 원천징수 홈택스 신고 방법 (비영업대금의 이익, 차입금 채권 차이) 우리 회사가 다른 회사에게 빌린 돈에 대해 이자를 지급할 때 어떻게 원천징수 해야 할까요? 내국법인의 차입금 이자는 이자소득에 해당합니다. 실질적으로 금융업을 주로 하고 있는 회사가 아니라면 이자소득 중 비영업대금의 이익으로 판단하여 신고를 진행하면 될 것입니다. 근데 빌린 돈 중 채권과 차입금은 어떻게 다르고 비영업대금의 이익은 뭘까요? [차입금과 채권의 구분] 채권과 차입금은 둘 다 자금을 대여하고 이자를 지급해야 한다는 면에서는 공통점이 존재하지만 원천징수 진행 시 다르게 처리해야 하기 때문에 구별이 필요합니다. 보통 증권회사를 통해 유가증권을 발행하면 채권이고, 은행이나 관계사 등을 통해 돈만 빌리는 거면 차입금에 해당됩니다. [비영업대금이익이란] 1) 비영업대금이의 정의 금전의 대여를 사업목적으.. 2023. 11. 16.
[입문자용] 세금계산서 종류(과세, 영세, 면세세금계산서) 구별하는 법 국내에서 거래를 하는 사업자는 일반적인 경우 모두 세금계산서를 주고받아야 합니다. 세금계산서에는 3가지 종류가 있습니다. 일반적으로 생각할 수 있는 10%의 부가세를 포함해서 거래하는 일반 과세세금계산서, 영세율세금계산서, 그리고 면세계산서가 있습니다. 이들은 신고 시 아주 다르게 취급되어 잘 구별해서 발행하는 것이 매우 중요합니다. 이 3가지 세금계산서를 구별하는 방법은 위에 붙은 제목과 세액란을살펴보면 됩니다. 일반과세 세금계산서는 “세금계산서“라고 제목이 들어가고 세액란에 금액이 들어갑니다, 영세율세금계산서의 경우 제목에 “영세율세금계산서”가 들어가고 세액이 “0”으로 표기됩니다. 면세계산서의 경우 제목에 “계산서＂라고 들어가고, 세액란이아예 존재하지 않습니다. 이제 각각의 세금계산서의 쓰임새와 언.. 2023. 11. 16.
[원천세] 분노의 위택스 가산세 지급일정 지정방법 공유 ( 홈택스 위택스 수정신고 가산세 납부방법 ) 이번에 원천세 및 지방세 세액이 바뀌는 수정신고 건이 발생해 수정신고 및 납부를 진행하면서 알게 된 방법을 공유하려고 합니다. 원천세의 경우 3가지를 진행해야 하고, 지방세의 경우 상황에 맞춰서 신고납부방법 두 가지 중 한 가지를 선택하면 됩니다. 원천세의 경우 3가지 진행! 1.수정이 필요한 월의 원천징수이행상황신고서를 알맞게 고친다. 2.정기신고 할 때 A90칸에 수정신고한 내역을 기입한다. 3.신고/납부>국세납부>자진납부 에 들어가 납부서를 생성한다. 1. 수정이 필요한 월의 원천징수이행상황신고서를 알맞게 고침 홈택스> 신고> 원천세> 수정신고에 들어가 수정할 월을 선택해 기존 신고파일을 불러옵니다. 수정해야 하는 소득세 값과 가산세를 입력하고 저장합니다. 신고화면에서는 두줄로 나오지 않지만 신고를.. 2023. 11. 16.
[해외여행] 아부다비 스탑오버, 공항 호텔 프리미어 인 가는길, 후기 이번 여행으로 아부다비를 경유하게 되었습니다. 원래는 레이오버 3시간 정도만 하고 바로 갈 수 있었는데 중동이 궁금해서 스탑오버(24시간 이상 머물면 스탑오버!)를 택하게 되었어요. 스탑오버이긴 한데 밤 11시 50분경에 도착해서(씻으면 2시죠) 다다음날 2시에 떠나는 일정이라~이건 뭐 한밤이라도 제대로 자는 것도 아니고 안 자는 것도 아니고~ 조금 고민을 하다가 그냥 편하게 지내자는 취지에서 공항에 붙어있는 프리미어 인에 2박을 예약했습니다. 여기를 택한 이유는 첫 번째 공항에 붙어있어 밤비행기로 도착하고 떠날 때 마지막까지 쉴 수 있고 두 번째는 밤에 다닐 때 안전문제를 걱정하지 않아도 되지 때문이었습니다. 결과적으로 저는 대만족 했습니다!!! 가성비 스탑오버 호텔로 적극 추천합니다!!! 시설은 아래.. 2023. 11. 14.
[여행] 쉬운 여행지도 만들기공유 : 구글 마이맵 생성 / 구글 맵 공유 안녕하세요 오늘은 여행할 때 너무 좋은!!! 구글 마이맵 생성 및 공유하는 방법에 대해 공유해 드리려고 합니다. 여행을 갈 때 내가 계획을 짜기로 했다면 가고 싶은 곳, 가고 싶은 식당 등등을 미리 찾아보고 일정을 정하잖아요. 또 그 일정을 동행이랑 공유하기도 하고요. 그래서 비행기 타고 여행지에 도착했는데! 막상 길에서 해당 지점에 가기 위해 이름이랑 주소를 다시 찾아보는 건 사실 좀 번거로워요. 또 여행지에서 가고 싶은 곳은 추가되기도 하고 삭제되기도 하고 막판까지 변동이 많은데 일일이 동행과 공유하는 건 좀 귀찮죠? 그래서 제가 생각했을 때 제일 좋은 건 구글 마이앱에 표시를 하고, 그 지도를 동행이랑 공유하는 거예요. 구글 마이앱에서는 원하는 장소를 검색해서 저장하거나 편집할 수 있는데, 이걸 또.. 2023. 11. 13.
[결혼준비] 반지3 남자 손에 어울리는 반지 찾는법 생각보다 쉽지 않았던 '예랑이에게 어울리는 반지 찾기'를 종결한 방법, 전문가에게 문의하세요!결혼반지를 찾기위해 이름있는 백화점 브랜드 반지 브랜드들을 돌았지만...안타깝게도 예랑이의 손에 어울리는 친구를 찾지못했어요ㅠㅠ백화점을 돌면서 그나마 알게 된 건 골드보다는 실버가 낫다 정도?부쉐론 아이스 시리즈가 그나마 나아 보이긴 했는데...그 브랜드를 특히 좋아하는건 아니구... 나중에 딱히 되팔지 못할걸 500 넘게 주고 할 생각을 하니까... 좀 아쉬운 느낌?다른 거에 더 돈을 쓰고 싶더라고요.  *현금성자산으로서의 예물은 아래 게시물을 확인해 주세요.https://letslearnsomethingnew.tistory.com/137 [결혼준비] 반지 1_주얼리공부 : 웨딩링 웨딩밴드 화이트골드 2부다이아.. 2023. 11. 13.
하와이 자유 여행정보 4탄(마우이 여행기) 안녕하세요 마니입니다. 오늘은 드디어 드디어 마우이 당일치기 여행후기를 올려보려고 해요! 아침부터 부푼 마음을 안고 공항으로 향했습니다. 하와이에는 무지개가 많다던데 이 날 엄청 찐한 무지개를 보았어요! 하와이 무지개는 엄청 진하고(땅에서 솟아오르는 느낌) 거의 반원을 그리더라고요. 좋은 여행이 되려나 보다고 생각하고 마우이로 ㄱㄱ 저는 어르신들도 있는 여행이라서 운전까지 해주실 수 있는 한인투어 가이드를 알아봤어요. 마우이에서 활동하시는 분들이 몇 분 계셨는데 최종적으로 Young 선생님과 함께하게 되었습니다. 여행 일정이랑 여러 가지 조건을 맞추느라 여러 번 통화를 했는데 너무 친절하게 상담해 주셨고 결과적으로 너무 만족스러운 여행이었어요! 마우이에 다시 가도 최영 선생님한테 연락할 거예요.(카톡 I.. 2023. 10. 31.
하와이 자유 여행 정보 3탄(여행일정표, 와이키키 서핑, 폴리네이시안민속촌, 쿠알로아렌치 예약정보) 오늘은 제가 작성했던 하와이 자유 여행 일정표를 공개합니다. 저는 한국 시간으로 일요일에 출발해서 하와이에서 6일을 보내고 토요일에 한국에 입국하는 5박 7일 스케줄로 잡았습니다. 열심히 준비했지만 아시죠? 여행을 다니다 보면 늘... 돌발상황과 변동사항이 생기고 실제로 했던 건 이 중에서 65% 정도밖에 안됩니다. 저는 사실 좀 힘든 여행이었지만.....ㅋㅋㅋ(준비가 너무 힘들었어요.) 사람마다 다른 접종 상태 때문에 신경 쓸 것도 많고(이 놈의 코로나!!!!!).... 저 이외에는 모두가 만족한 여행이었습니다. 이 정도면 성공한 것 같아요ㅎㅎ 폴리네이시안 민속촌 Polynesian culture center https://www.polynesia.com/ Oahu, Hawaii's Top Attrac.. 2023. 10. 31.
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