매출세액 가산여부1 특정거래처 유상 샘플 / 무상 샘플 거래 시 유의할 부분 실무(접대 , 부당행위계산, 간주공급) 거래처에 유상/무상 샘플 거래를 하는 경우는 아마 영업을 키우기 위해 진행하는 경우가 대부분일 것입니다. 하지만 영업에 집중하다가 회계처리에 문제가 생기면 안되겠죠? 특정거래처와 유상/무상 거래들을 할 때 어떤 부분을 고려하면 좋을지 회계적으로 또 법인세, 부가세 부분에서 주의해야할 점은 무엇일지 이야기해보겠습니다. 회계적 판단 _ 접대비 여부 특정 거래처에게 대가 없이 뭔가를 해주는 건 모두 접대비로 판단됩니다. 무상 샘플인 경우 타계정으로 돌리고 접대비로 처리하면 될 것으로 생각됩니다. 유상인 경우 일반 상품 매출과 크게 다를 바가 없으니 동일하게 처리하면 될 것으로 생각됩니다. 법인세 부분 _ 부당행위 계산 만일 관계사와 마진 없이 거래하고 있는데 다른 거래처와 마진 있게 거래를 한다면 그 금액이 .. 2022. 8. 30. 이전 1 다음 반응형
